1. Concepto y Estructura del Estado de Bienestar
El bienestar social se refiere al conjunto de factores que influyen directamente en la calidad de vida de las personas. Los principales indicadores considerados son:
- Niveles de consumo de bienes y servicios.
- Estado de salud general.
- El entorno (familiar, físico y social).
La provisión de estos factores recae en varios agentes:
- La familia.
- El Estado.
- El mercado.
- Un cuarto sector compuesto por instituciones (ONGs) que proveen bienes y servicios sin una lógica de mercado ni contrapartida directa.
La esencia del Estado de Bienestar reside en la relación e interacción entre todos estos agentes. Constituye el contrato social que regula su función en la provisión de bienestar.
Origen y Consolidación
El moderno Estado de Bienestar surge con las reflexiones de figuras como Bismarck y Beveridge, quienes buscaron establecer estructuras que protegieran a la población del riesgo de reducir su nivel de consumo o de sufrir un deterioro en su estado de salud. Esto implicó la organización de la recaudación de fondos para cubrir dichos riesgos y la gestión de los pagos para financiarlos. Este sistema se consolidó progresivamente desde la Primera Guerra Mundial (IGM) hasta la década de 1960.
Tipologías del Estado de Bienestar
Existen diferentes modelos de Estado de Bienestar, clasificados según la preponderancia de los agentes proveedores:
Modelo Socialdemócrata (Ejemplos: Dinamarca, Finlandia, Suecia, Noruega)
- Papel principal: El Estado.
- Secundario: El mercado.
- Terciario: La familia.
El Estado cubre todos los riesgos basándose en el principio de universalidad de las prestaciones sociales. Esto implica la transformación de los sistemas de asistencia social tradicionales en un nuevo sistema basado en derechos para todos y con amplios programas de servicios sociales.
Modelo Liberal (Ejemplos: EE. UU., Reino Unido, Australia)
- Predominante: El mercado.
- Secundario: La familia.
- Terciario: El Estado.
El Estado interviene cubriendo únicamente riesgos específicos y bajo condiciones restrictivas.
Modelo Conservador (Ejemplo: Países Mediterráneos como España, Italia, Grecia, Portugal; y Continentales como Alemania, Francia, Bélgica, Luxemburgo, Países Bajos)
El Estado interviene solo cuando fallan las instituciones más próximas al individuo, como la familia. El peso de la familia es mayor en los países mediterráneos que en los continentales.
Restricciones en la Implementación de Planes de Bienestar
Al elaborar cualquier plan de bienestar, existen restricciones inherentes que deben ser consideradas y gestionadas:
- Problemas Financieros
- La falta de capital disponible impide la inversión necesaria en programas de bienestar.
- Falta de Capacidad Administrativa
- Incluye la capacidad de recaudación (cuánto se desea recaudar) y la capacidad de gestión y organización (si las instituciones son capaces de implementar la estructura propuesta).
- Problemas Políticos
- Desacuerdos entre actores clave, como sindicatos y gobierno.
- Restricciones Técnicas
- Incompatibilidad de incentivos, especialmente en contextos de información imperfecta.
2. El Modelo de Harberger y el Equilibrio General
El modelo de Harberger se enfoca en el estudio de la incidencia impositiva de impuestos selectivos sobre la remuneración de los factores de producción, es decir, cómo afectan a la renta obtenida por el capital y el trabajo en un sector específico.
En un mercado de competencia perfecta con perfecta movilidad de capitales, se alcanza el equilibrio general cuando los rendimientos de los factores de producción son idénticos en todos los sectores.
Interacción Económica y Fiscalidad
En una economía, las empresas adquieren factores de producción, los transforman y venden productos. Una reducción en el precio de producción incentiva una mayor compra de factores. El gobierno puede intervenir aplicando impuestos sobre los factores que las empresas compran. Adicionalmente, los consumidores compran los bienes y servicios, cuyos precios pueden verse afectados por estos impuestos.
Supuestos Fundamentales del Modelo de Harberger
El modelo se basa en los siguientes supuestos clave:
- Existen dos bienes (X e Y) producidos en mercados de competencia perfecta y que son sustitutivos entre sí.
- Los factores de producción (Capital y Trabajo) tienen ofertas fijas (oferta absolutamente inelástica).
- Estos factores son perfectamente móviles entre los dos sectores, y su remuneración se determina competitivamente (siendo la misma en ambos sectores).
- Los dos sectores difieren en el uso de factores: uno es intensivo en trabajo y el otro es intensivo en capital.
Análisis de la Incidencia de un Impuesto sobre el Capital en el Sector X
Al imponer un impuesto sobre el capital en el sector X, se generan dos efectos principales:
Efecto Sustitución
El impuesto encarece el capital en el sector X. Esto incentiva a los empresarios a sustituir capital por trabajo. Consecuentemente, disminuye la demanda de capital y aumenta la demanda de trabajo en ese sector.
Efecto Producción
El encarecimiento de los productos del sector X disminuye la demanda de X y aumenta la demanda del sustituto Y. Esto provoca un aumento en la demanda de factores en Y y una disminución en la demanda de factores en X.
Combinación de Efectos según la Intensidad de Factores
Caso 1: Si X es intensivo en capital e Y es intensivo en trabajo
- En X: Disminuye fuertemente la demanda de capital y levemente la de trabajo.
- En Y: Aumenta fuertemente la demanda de trabajo y levemente la de capital.
- Efecto Producción Conjunto: Disminución de la demanda de capital y aumento de la demanda de trabajo.
Caso 2: Si X es intensivo en capital e Y es intensivo en capital
- En X: Disminuye fuertemente la demanda de trabajo y levemente la de capital.
- En Y: Aumenta fuertemente la demanda de capital y levemente la de trabajo.
- Efecto Producción Conjunto: Disminución de la demanda de trabajo y aumento de la demanda de capital.
Resultado Final: Incidencia Real vs. Legal
Analizando conjuntamente los efectos sustitución y producción:
- Si X es intensivo en capital e Y en trabajo: Los efectos sustitución y producción operan en el mismo sentido (disminuye la demanda de capital y aumenta la de trabajo). Esto incrementará la remuneración de los trabajadores y disminuirá la remuneración del capital. En este escenario, un impuesto sobre el capital en el sector X incide principalmente sobre los propietarios del capital.
- Si X es intensivo en capital e Y en capital: Los efectos operan en sentido opuesto, resultando en un desenlace indeterminado. Podría ocurrir que el efecto producción sea más fuerte que el efecto sustitución, llevando a una disminución de la demanda de trabajo y un aumento de la demanda de capital. En este caso, se incrementará la remuneración del trabajo, y el impuesto sobre el capital en el sector X incidirá sobre los trabajadores y no sobre los propietarios del capital.
Conclusiones del Modelo
De este ejercicio se extraen dos conclusiones fundamentales:
- Incluso si el impuesto recae legalmente solo en un sector, el supuesto de perfecta movilidad de factores implica que las remuneraciones se igualarán en ambos sectores, por lo que el impuesto termina afectando a ambos.
- La incidencia real del impuesto difiere frecuentemente de la incidencia legal. Se demostró que un impuesto legalmente aplicado al capital puede recaer, en la práctica, principalmente sobre los trabajadores.