Banca de Desarrollo

Definición y Marco Legal

La Ley de Instituciones de Crédito, en su artículo 30, define a las instituciones de banca de desarrollo como: «Entidades de la administración pública federal con personalidad jurídica y patrimonios propios, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de crédito, en los términos de sus correspondientes leyes orgánicas y de esta Ley.»

Estas entidades financian proyectos y atienden actividades productivas que el Congreso de la Unión determine como especialidades de cada una, conforme a sus respectivas Leyes Orgánicas.

Características Principales

• Conforme al artículo 46 de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, las instituciones nacionales de crédito son entidades de la administración pública paraestatal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, duración indefinida y domicilio en el territorio nacional.
• Poseen la naturaleza jurídica de sociedades nacionales de crédito, una figura jurídica que no se contempla en la Ley de Sociedades Mercantiles.
• Pueden efectuar todo tipo de operaciones que realizan las instituciones de Banca Múltiple.
• Se les pueden asignar recursos fiscales.

Banca de Primer Piso o Múltiple

Definición

La actividad de la Banca Múltiple consiste en la captación de recursos del público a través de operaciones que generan pasivos a su cargo, para su posterior colocación entre el público mediante operaciones activas. Adicionalmente, prestan una serie de servicios mediante la intermediación financiera.

Marco Legal y Supervisión

• Leyes aplicables: Principalmente la Ley de Sociedades Mercantiles (para S.A.).
• Supervisión: Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).

Operaciones Bancarias

La banca múltiple realiza tres tipos principales de operaciones:

• Operaciones Pasivas: Es el convenio bilateral que se establece entre un cliente (acreedor) y un banco (deudor). Implican la captación de recursos del público, como cuentas de cheques, cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo, entre otros.
• Operaciones Activas: Los bancos generan nuevo dinero o recursos a través de la captación y, con estos, otorgan créditos a personas, empresas u organizaciones que los soliciten (ej. préstamos comerciales, préstamos hipotecarios).
• Operaciones Neutras: Son aquellas en las que el banco no se posiciona como acreedor ni como deudor de sus clientes. Simplemente lleva a cabo una serie de servicios por los cuales cobra comisiones.

Razón de su Denominación

Se denomina Banca Múltiple porque se dedica principalmente a captar recursos del público a través de diversos productos (cuentas de cheques, cuentas de ahorro, depósitos a plazo fijo, entre otros) para posteriormente colocarlos en una amplia gama de operaciones crediticias (préstamos comerciales, préstamos hipotecarios, etc.).

Tarjeta de Crédito

Definición

La tarjeta de crédito se obtiene firmando un contrato de apertura de crédito en cuenta corriente. En virtud de este contrato, la institución acreditante pone a disposición de una persona física (el acreditado) una cierta cantidad de dinero. El acreditado puede hacer uso de esta cantidad y regresarla en remesas o pagos parciales, de forma que, aunque disponga de parte del monto, el límite máximo de crédito nunca se agote. Esto significa que el acreditado puede disponer permanentemente de una cantidad durante la vigencia del contrato.

Tipos y Funcionalidades de Tarjetas

• Tarjetas para operar con cajeros automáticos: Son entregadas por los bancos que prestan servicios mediante estas máquinas. Habilitan al portador para efectuar diversas prestaciones preestablecidas en la red de cajeros (extracción de dinero, depósitos, pagos de servicios, consulta de información, etc.).
• Tarjetas de compra: Se diferencian de las de crédito en que no brindan la posibilidad de financiar los consumos. El usuario debe pagar el total de sus consumos al vencimiento de cada periodo de pago.
• Tarjetas de aplicación en empresas determinadas: Son similares a las tarjetas de uso universal, pero solo son eficaces en las distintas sucursales o empresas distribuidoras de una gran organización de venta o de servicios.
• Tarjetas de identificación: Son empleadas para identificar a su portador en los distintos establecimientos de la emisora, en empresas vinculadas con ella o ante terceros relacionados con la actividad del portador respecto de la emisora.

Características Físicas de una Tarjeta de Crédito

Las tarjetas de crédito son de plástico y tienen forma rectangular, con diversos colores y diseños. En el anverso de la tarjeta deben figurar:

• El nombre de la entidad emisora (una entidad financiera) en la parte superior.
• Los logos de marca y aceptación (ej. 4B, Maestro, Euro 6000) en la parte derecha.
• El chip (si lo hubiese).
• El Personal Account Number (PAN), o número de tarjeta.
• La fecha de caducidad de la tarjeta.
• El nombre del titular.

En el reverso de la tarjeta figurará:

• La banda magnética: Contiene grabados los datos del titular y caracteres alfanuméricos que permiten la interacción con cajeros y terminales.
• El panel de firmas.
• Elementos de seguridad adicionales:
  • El holograma.
  • Carácter especial.
  • Dígitos de impresión.
  • Firma.

Sistema de Funcionamiento de las Tarjetas de Crédito

El sistema de tarjeta de crédito es un conjunto sistematizado de contratos cuya función básica, entre otras, consiste en un servicio de administración de cuentas corrientes mercantiles. Este conjunto de contratos individuales constituye la estructura legal del sistema, que a su vez tiene varios componentes funcionales (subconjuntos sistematizados).

Integrantes del Sistema de Tarjetas de Crédito

Tres componentes son esenciales:

• La organización central, que conduce y opera el sistema.
• El grupo de usuarios de tarjeta.
• Los establecimientos adheridos.

Buró de Crédito

¿Qué es el Buró de Crédito?

El Buró de Crédito es una institución financiera, autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), previa opinión del Banco de México y de la CNBV. Su función principal es proporcionar servicios de recopilación, manejo y entrega de información relativa al historial crediticio de personas físicas y morales.

Origen y Conformación

• Nacimiento: En 1996 surge el Buró de Personas Físicas, nombrado fiscalmente como Trans Union de México, S.A., siendo la primera Sociedad de Información Crediticia en México autorizada por la SHCP.
• Empresas fundadoras: Sus socios iniciales fueron la Banca Comercial, TransUnion Co. (buró crediticio con experiencia en manejo de registros de crédito) y Fair Isaac Co. (empresa con experiencia en modelos de análisis de riesgo).

Marco Regulatorio y Finalidad

• Leyes y entidades aplicables:
  1. Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
  2. Banco de México (Banxico).
  3. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
  4. Comisión Nacional para la Protección y Defensa a los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF).
• Finalidad: Contribuir al desarrollo económico del país, minimizando el riesgo crediticio al proporcionar información que ayuda a conocer la solvencia moral de empresas y personas físicas. Esto, a su vez, fomenta la cultura del crédito entre la población y promueve un sano consumo interno.

Autorización y Supervisión de Entidades Financieras

• Autorización: El funcionamiento del Buró de Crédito y de las instituciones bancarias es autorizado por la SHCP, previa opinión del Banco de México y de la CNBV.
• Supervisión: La supervisión del Buró de Crédito y de las instituciones bancarias recae en:
  1. Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
  2. Banco de México (Banxico).
  3. Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
  4. Comisión Nacional para la Protección y Defensa a los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF).

Contratos Mercantiles

Un contrato mercantil es un acuerdo privado, que puede ser verbal o escrito, en el cual se recoge la voluntad de las partes firmantes en relación con una determinada materia, la prestación de un servicio o la realización de un objeto u obra.

Contrato de Consignación

El Contrato de Consignación es un contrato típico, regulado por el Código de Comercio en los artículos 392 al 394, y también en el Artículo 75, Fracción X.

Es un contrato por el cual el consignante transmite la disponibilidad (pero NO LA PROPIEDAD) de uno o varios bienes muebles a una persona denominada consignatario, para que este pague un precio por ellos en caso de venderlos en el término establecido o los restituya.

Contrato de Comisión

Es un acuerdo entre dos empresas para realizar una serie de operaciones. En este contrato mercantil, una parte (el comisionista) realiza las operaciones a cambio de una comisión, monto que la otra parte (el comitente), quien ha efectuado el encargo, queda obligada a pagar.

Contrato de Agencia Mercantil

Es un contrato por el cual una persona llamada agente se encarga de promover, fomentar o gestionar negocios ajenos a cambio de una contraprestación.

Tipos de Contrato de Agencia:

• Concreta: Para un fin específico.
• General: Se confía en las características generales del agente.

El Artículo 75 de la Ley reputa actos de comercio a las empresas de comisiones, de agencias, de oficinas de negocios comerciales, casas de empeño y establecimientos de ventas en pública almoneda.

Contrato de Autofinanciamiento

Es un contrato que se celebra para adquirir rápidamente un bien. Un grupo de personas se reúne y hace aportaciones (también llamadas cuotas) a un administrador, quien planifica los pagos, los recibe y entrega el bien según la planificación establecida.

Contrato de Suministro

Contrato por el cual una parte se obliga, a cambio de una contraprestación, a cumplir en favor de otra, de forma independiente, prestaciones periódicas o continuadas que pueden ser bienes o servicios. Es común que incluya una cláusula de preferencia, que obliga a la parte que percibe el suministro a preferir al proveedor.

Factoraje Financiero (Factoring)

Es un proceso mediante el cual una empresa comercializa sus cuentas por cobrar, es decir, vende sus facturas a una institución financiera.

El Factoring es un acuerdo por el cual una empresa comercial (el cliente) contrata con una entidad financiera (la Compañía de Facturación) para que esta le preste un conjunto de servicios, incluyendo principalmente la financiación de sus créditos con sus clientes, asumiendo el riesgo del cobro a cambio de una contraprestación.

Ejemplos de documentos sujetos a Factoraje:

• Facturas de compraventa.
• Letras de cambio.

Contrato de Leasing (Arrendamiento Financiero)

Es un arrendamiento con promesa de venta que sirve para obtener bienes muebles sin un desembolso inicial fuerte. Su ventaja principal es que los gastos son deducibles fiscalmente.

Elementos:

• El activo o bien sobre el que se realiza el arrendamiento.
• El periodo de tiempo en el que se va a desarrollar.
• El precio o cuantía de las rentas exigidas por el arrendador.

Características:

1. La factura queda a nombre del arrendador, pero no la propiedad.
2. Ofrece beneficios fiscales.
3. Proporciona flexibilidad de pago.
4. Cuenta con una variedad de opciones al final del plazo del contrato.

Tipos de Leasing:

• Operativo: Ofrecido por empresas fabricantes o distribuidoras.
• Lease-back: Una venta y posterior arrendamiento de un bien que ya se poseía.
• Financiero: Operaciones que solo pueden realizar empresas autorizadas y dedicadas específicamente a ello (financieras, bancos o cajas de ahorros), sin ser fabricantes ni distribuidoras.

Contrato de Underwriting

Contrato en virtud del cual una sociedad comisionista de bolsa o entidad financiera se compromete a colocar al público los títulos emitidos por una sociedad. Comúnmente se presenta en sociedades anónimas, pero existen normas que permiten bonos a las comanditarias por acciones, de responsabilidad limitada y otras entidades como cooperativas y sin ánimo de lucro.

Elementos:

• Personales: La entidad que da el financiamiento y la entidad emisora de valores.
• Reales: La emisión de valores y la cantidad que se obtiene para emitirlos y colocarlos (menos la retribución a favor de la financiera).
• Formales: No está sujeto a formalidad, aunque se recomienda que sea escrito.

Características:

• Consensual: Se perfecciona con el solo consentimiento de las partes.
• Bilateral: Nacen derechos y obligaciones para ambas partes.
• Oneroso.
• No Formal: No se requiere que el contrato sea instrumentado en una forma específica.
• Innominado: No está previsto explícitamente en el ordenamiento jurídico.
• Es un Contrato del Mercado de Capitales.

Tipos de Underwriting:

• «Compromiso en Firme»: La entidad financiera se obliga a suscribir la totalidad de la emisión, asumiendo el riesgo de no poder luego colocarla.
• «Stand-By»: La entidad financiera asume el compromiso de suscribir una parte de la emisión, generalmente aquella que no se logre colocar en el mercado.
• «A Mejor Esfuerzo»: La entidad financiera no asume obligación alguna de compra; simplemente se compromete a hacer el mayor esfuerzo para colocar los títulos, sin la obligación de adquirir ninguno ella misma.

Joint Venture

También conocido como negocio conjunto, inversión conjunta o colaboración empresarial.

Elementos:

1. La realización del Joint Venture Agreement.
2. La constitución de la sociedad bajo el régimen establecido en el contrato.
3. Los contratos satélite que se requieran para la implementación del contrato base.

Características:

1. Acuerdo entre las partes involucradas.
2. Sinergia empresarial.
3. Pérdidas y ganancias compartidas.
4. Control compartido.
5. Experiencia y recursos compartidos.
6. Duración limitada de la empresa conjunta.
7. Uso de tecnología avanzada.
8. No tiene un nombre especial de la empresa (la entidad legal creada).

Tipos de Joint Venture:

• Joint Venture de crecimiento.
• Joint Venture vertical.
• Joint Venture de coinversión.
• Joint Venture contractual.