Cuenta | Suma Debe | Suma Haber | Saldo Deudor | Saldo Acreedor |
(100) Capital social | 1.140.000 | 1.140.000 | ||
(129) Resultado del ejercicio | ||||
(210) Terrenos y bienes naturales | 250.000 | 250.000 | ||
(211) Construcciones | 350.000 | 350.000 | ||
(217) Equipos para proceso… | 50.000 | 50.000 | ||
(300) Mercaderías | 50.000+ 90.000 | 50.000 | 90.000 | |
(390) Deterioro de existencias | 5.000 | 5.000 | ||
(400) Proveedores | 20.000+ 179.685 | 199.685 | ||
(430) Clientes | 135.000 363.000 | 12.100 + 12.000 | 473.900 | |
(432) Clientes, operaciones de factoring | 15.000 | 15.000 | ||
(436) Clientes de dudoso cobro | 12.000 | 12.000 | ||
(472) IVA soportado | 31.185+630+ 420 | 32.235 | ||
(4750) H.P. acreedor por IVA | 28.665 | 28.665 | ||
(4751) H.P. acreedor por retenciones pract. | 15.000 | 15.000 | ||
(476) Organismos de la S.S. creedores | 55.000 | 55.000 | ||
(4700) Hac. Pub. Deudora por IVA | ||||
(477) IVA repercutido | 2.100+60.900 | 63.000 | ||
(480) Gastos Anticipados | 7.500 | 7.500 | ||
(490) Deterioro de operac. comerciales | 12.000 | 12.000 | ||
(520) Deudas con E.C a c/p | 90.000 | 90.000 | ||
(572) Bancos | 400.000+ 14.000 | 18.000+3.630+ 2.420+145.000 | 244.950 | |
(600) Compra de mercaderías | 148.500+3.000 | 151.500 | ||
(609) “Rappels” por compras | ||||
(610) Variación de existencias de mds. | 50.000 | 90.000 | 40.000 | |
(621) Arrendamientos y cánones | ||||
(624) Gastos de transporte | 2.000 | 2.000 | ||
(625) Prima de seguros | 10.500 | 10.500 | ||
(626) Servicios bancarios y similares | 1.000 | 1.000 | ||
(640) Sueldos y salarios | 180.000 | 180.000 | ||
(642) S.S. a cargo de la empresa | 35.000 | 35.000 | ||
(693) Pérdida por deterioro de existenc. | 5.000 | 5.000 | ||
(694) Pérdidas por deterioro de operaciones comerciales | 12.000 | 12.000 | ||
(700) Venta de mercaderías | 300.000 | 300.000 | ||
(706) Descuentos sobre ventas p.p.p | ||||
(709) Rappels sobre ventas | 10.000 | 10.000 | ||
(794) Rev. del deter. de créditos o. c. | ||||
TOTAL 1/01/2016 | 1.250.000 | 1.250.000 | ||
TOTAL 31/12/2016 | 2.288.735 | 2.288.735 | 1.885.350 | 1.885.350 |
——————————————— | I | ——————————————— | |||
10.500 7.500 | (625) Prima de seguros (480) Gastos anticipados | a | (572) Bancos | 18.000 | |
——————————————— | II | ——————————————— | |||
148.500 31.185 | (600) Compra de Mds (472) IVA soportado | a | (400) Proveedores | 179.685 | |
——————————————— | ——————————————— | ||||
3.000 630 | (600) Compra de Mds (472) IVA soportado | a | (572) Bancos c/c | 3.630 | |
——————————————— | III | ——————————————— | |||
363.000 | (430) Clientes | a | (700) Venta de Mds. (477) IVA repercutido | 300.000 63.000 | |
——————————————— | ——————————————— | ||||
2.000 420 | (624) Transportes (472) IVA soportado | a | (572) Bancos | 2.420 | |
——————————————— | ——————————————— | ||||
——————————————— | ——————————————— | ||||
10.000 2.100 | (709) Rappels s/ ventas (477) IVA repercutido | a | (430) Clientes | 12.100 | |
——————————————— | IV | ——————————————— | |||
14.000 1.000 | (572) Bancos c/c (626) Servicios bancarios y similares | a | (432) Clientes, operaciones de factoring | 15.000 | |
——————————————— | V | ——————————————— | |||
12.000 | (436) Clientes de dudoso cobro | a | (430) Clientes | 12.000 | |
——————————————— | ——————————————— | ||||
12.000 | (694) Perdidas por deterioro de operaciones comerciales | a | (490) Deterioro de operaciones comerciales | 12.000 | |
——————————————— | VI | ——————————————— | |||
180.000 35.000 | (640) Sueldos y salarios (642) S.S. a cargo de la empresa | a | (476) Org. S.S. acreedores (475) H.P. acreedor por conceptos fiscales (572) Bancos c/c | 55.000 15.000 145.00 | |
——————————————— | VII | ——————————————— | |||
50.000 90.000 | (610) Variación de existencias (300) Existencias (finales) | a | (300) Existencias (iniciales) (610) Variación de existencias | 50.000 90.000 | |
——————————————— | ——————————————— | ||||
5.000 | (693) Pérdida por deterioro de existencias | a | (390) Deterioro de existencias | 5.000 | |
——————————————— | VIII | ——————————————— | |||
60.900 | (477) IVA repercutido | a | (472) IVA soportado (4750) H.P. acreedora por IVA | 32.235 28.665 | |
——————————————— | ——————————————— | ||||