Consideraciones Previas: Qué es y Para Qué Sirve un Plan de Empresa

Qué es un Plan de Empresa

Llamamos Plan de Empresa al documento de trabajo a elaborar por los promotores de un proyecto empresarial con objeto de identificar, describir y evaluar la oportunidad de un negocio a partir de su idea motriz (la «idea de negocio»).

Qué Contiene:

• Evaluación inicial: Técnica, económica y financiera de la idea.
• Proceso de creación: Análisis de los procedimientos para convertir la oportunidad en un negocio real.

Para Qué Sirve un Plan de Empresa

Sirve como una «tarjeta de presentación» donde los promotores valoran su propuesta, detectando posibles inconvenientes antes de darla por buena y presentarla en público para su ejecución. Deberá tanto convencer como persuadir a sus destinatarios.

Identificación del Proyecto Empresarial

Cuatro elementos nos servirán para identificar y definir con precisión nuestra propuesta:

El Nombre del Producto o Servicio

Se prohíbe utilizar nombres existentes y se recomienda buscar un nombre llamativo y original.

Idea y Modelo de Negocio

a. Idea de Negocio

Consiste en generar beneficios de un modo diferenciado (ventajoso) frente a la competencia. Por ello, habrá que definir con precisión quiénes serán sus clientes potenciales u objetivos y cuáles serán los recursos (dinero, medios humanos y materiales) necesarios.

b. Modelo de Negocio

La «Propuesta de Valor» explica cómo nuestra idea de negocio se transformará en un modelo de negocio que reporte beneficios.

Los Promotores

El éxito de cualquier proyecto reside en las capacidades, la experiencia, la formación y el compromiso personal de los promotores, quienes comparten el riesgo, la ilusión y la responsabilidad final de que todo funcione.

Cultura Empresarial

• Misión empresarial: El «quiénes somos» de la empresa.
• Visión de una empresa: Contempla las metas que nos hemos propuesto para el futuro, lo que queremos llegar a ser.
• Valores: Son los que reflejan la cultura de una empresa y su comportamiento.

El Análisis del Entorno

Es fundamental analizar las circunstancias y necesidades del entorno.

Entorno Físico: La Localización

Una buena elección del lugar donde la empresa se situará físicamente dependerá en buena medida del tipo de negocio.

Entorno Funcional: Estudios de Mercado

a) Análisis del Macroentorno

Son condiciones generales externas que pueden afectar a nuestro negocio (por ejemplo, el envejecimiento de la población).

b) Análisis del Microentorno

Incluye factores específicos, como los competidores (quiénes son y qué ofrecen) o el número de proveedores disponibles y sus condiciones de servicio (para negociar). También abarca la investigación y segmentación de nuestro mercado (para aprender todo lo que pueda sobre sus clientes).

b.1) Los Estudios

Aumentan nuestro conocimiento del entorno con información detallada de otros posibles operadores, competidores, proveedores o de posibles intermediarios.

b.2) Segmentación de Mercado

La estrategia de segmentación implica encuestar a clientes, ya que es la mejor forma de comprender quiénes son y cómo llegar a ellos.

b.3) El Análisis DAFO

Es una herramienta estratégica que evalúa las (Debilidades, Amenazas, Fortalezas y Oportunidades).

• Análisis Interno (Debilidades y Fortalezas): En el estudio interno, el objetivo es encontrar las debilidades para corregirlas y las fortalezas para impulsarlas.
• Análisis Externo (Amenazas y Oportunidades): Identifica factores que actúan de forma negativa (amenazas) y oportunidades para aprovechar las ventajas.

El Plan de Operaciones

Este plan abarca las compras (gastos e inversiones), la financiación (el dinero que tendremos que conseguir para ello) y la estimación del dinero que inicialmente necesitaremos para arrancar.

Compras

Planificar la adquisición de los recursos materiales indispensables y distinguir entre los gastos (activos corrientes) e inversiones (activos no corrientes).

Decidir y Cuantificar:

• El local
• Maquinaria
• Mobiliario
• Herramientas
• Elementos de transporte
• Provisiones

Valorar y Meditar:

Dos cuestiones importantes:

1. Conveniencia: Para determinar la conveniencia o no de acometer una inversión.
2. Retorno del Capital: Los ciclos empresariales de cualquier inversión, donde ese retorno no se considera ganancia o ingreso.

Ciclos Empresariales:

• Primero: El ciclo largo. Consiste en sacarle beneficios a las instalaciones, maquinarias, vehículos, etc., y renovarlos cuando estos se vayan anticuando. Este dinero se recupera en un periodo superior al año.
• Segundo: El ciclo corto. La recuperación de este dinero invertido se hace dentro del propio año. Incluye la adquisición de materias primas y aprovisionamientos, continúa con la producción, comercialización y venta del producto y termina con el cobro de las facturas a clientes.

Almacenaje

Se refiere a la clasificación, valoración y guarda de las existencias adquiridas o productos fabricados, lo que se conoce como inventario del almacén. Un control y gestión del inventario nos permitirá ver el nivel de existencias para minimizar costes y atender a las necesidades de la empresa.

Producción

• Eficacia productiva: Alcanzar las metas establecidas en la empresa.
• Eficiencia: Lograr las metas con la menor cantidad de recursos posible.
• Productividad: (De un trabajador, una maquinaria) Es la relación entre el valor de lo producido y el coste de producción de ese elemento.

Cálculo de los Costes de Producción

Es fundamental calcular los costes asociados a la producción.

Precio del Producto

Se deben definir estrategias para llegar al precio final de venta.

El Plan de Marketing

No hay empresa sin clientes. Tendremos que conseguir que el mensaje llegue a los clientes a través de un emisor. El Marketing Mix incluye: producto, precio y promoción.

Plan de Recursos Humanos

Justificación

Los encargados de aplicar y poner en práctica la idea de negocio, así como de analizar y determinar todos los elementos relacionados con la política de personal.

Aspectos

Se define la estrategia general de recursos humanos. Los inversores querrán conocer el equipo humano, y los promotores formarán parte sustancial de ese equipo.

Contenido

• Estructura organizativa.
• Plan de contrataciones.
• Plan salarial y política social.

Plan Jurídico-Fiscal

Este plan aborda dos grandes aspectos:

Plan Jurídico-Formal

• El número de socios que contemplará nuestro proyecto.
• El montante del capital a invertir por los socios o titulares.
• El tipo de responsabilidad por la actividad empresarial que estamos dispuestos a asumir.
• La fiscalidad (impuestos):
  • A) Empresario individual (persona física): Es quien responderá de las deudas de su actividad con todo su patrimonio.
  • B) Sociedad mercantil: Se trata de empresas con personalidad jurídica propia. Reúnen un fondo patrimonial con el fin de obtener un beneficio y repartirse las ganancias.

Plan Fiscal

Se deben considerar cuatro figuras impositivas o tipos de impuestos:

1. Impuestos y tasas locales.
2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
3. Impuesto de Sociedades (IS).
4. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Plan Económico-Financiero

Este plan evalúa la viabilidad económica y financiera del proyecto.

Contabilidad

• Balance de Situación:
  • Neto: Es la cuantía monetaria que percibe el trabajador, es decir, el dinero que recibe en su cuenta una vez descontados los impuestos y las cotizaciones.
  • Activo corriente y activo no corriente.
  • Neto Pasivo: Pasivo no corriente y pasivo corriente.
• Cuenta Anual de Pérdidas y Ganancias:
  • Resultado de explotación.
  • Resultados financieros.
  • Resultado antes de impuestos.
• Previsión de Tesorería: Ingresos y gastos cada mes.
• Memoria Anual: Análisis patrimonial, financiero y económico.

Fuentes de Financiación (Plan Financiero)

• A. Fuentes privadas.
• B. Fuentes públicas.

Trámites de Puesta en Marcha

Se detallan los trámites administrativos y mercantiles necesarios:

• Registro Mercantil:
  • Certificación de denominación social.
  • Redacción de estatutos sociales.
  • Apertura de cuentas bancarias.
  • Escrituras públicas.
  • Solicitud de CIF provisional.
• Agencia Tributaria:
  • Obtención del CIF definitivo.
  • Alta en IAE (Impuesto de Actividades Económicas).
• Ayuntamiento:
  • Licencia de actividades.
  • Tributos municipales.
• Ministerio de Trabajo y Seguridad Social:
  • Comunicación de apertura del centro de trabajo.
  • Presentación en el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal).
  • Alta en la Seguridad Social (Régimen General o RETA).
  • Alta en la Mutua de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales.

El Resumen Ejecutivo

Concepto

Es un apéndice independiente del plan de empresa, diseñado para ofrecer una visión rápida y concisa del proyecto.

Forma

Debe ser un resumen ejecutivo breve y directo.

Contenido

• Información general del proyecto.
• Descripción del proyecto.
• Modelo de negocio y cadena de valor.
• El mercado (clientes, competencia, etc.).
• El estado actual del proyecto, hitos alcanzados y previsiones.
• Equipo que forma parte del proyecto.

ANEXOS

Documentos complementarios que aportan información detallada y de soporte al plan de empresa:

• Cuestionarios.
• Informes.
• Formularios.
• Planos.
• Estatutos.
• Presupuestos.
• Esquemas.
• Fotos.