¡LA CIENCIA BANCARIA

Definición: La ciencia bancaria Es la exposición científica de los principios económicos relativos a la función Y organización de los bancos y de sus actividades, y el estudio de la Influencia de estos en el sistema de la economía nacional.

Clasificación DE BANCOS

Clasificación ESPECIAL

-Por la naturaleza de sus actividades

Las Que corresponde a un servicio público propio (Bancos
Centrales del Estado)

Las Que corresponden a un servicio público impropio (Legisla y autoriza a los Bancos a la prestación del servicio)

-Por su evolución

Bancos Monetarios

Cambio Manual de monedas.

Comercio De metales preciosos.

Depósito En custodia.

Operaciones Sobre cambio trayectico.

Bancos de Crédito

Son Los más importantes y surgíó cuando los bancos de giro tomaron préstamos y Concedieron préstamos.

-Por el grado de concentración

Bancos Centralizados – Bancos descentralizados

-Por el crédito que otorgan

Bancos de crédito comercial

Industrial- Mobiliario- Inmobiliario

Agrario – Prendario -Minero

-De acuerdo a la constitución del Capital y de la administración

Bancos Del Estado.Bancos privados.Bancos Mixtos.

-De acuerdo a la autorización para su Constitución

-Bancos Nacionales – Bancos Extranjeros

Clasificación GENERAL

-En General se clasifican de acuerdo al crédito que otorgan en:

-Bancos Comerciales o comunes (Bancos de créditos ordinarios)

-Bancos Centrales de emisión.

-Bancos De crédito especial (hipotecarios y prendarios, industrial, mobiliario, Agrario, minero)

-Instituto Para movilización de inversiones bancarias.

-Bancos Internacionales (en 1930 Banco de Pagos Internacionales en 1940 el B.I.D. En 1944 B.I.R.F. Y F.M.I.)

LAS BOLSAS DE VALORES

El Mercado organizado de los títulos públicos y privados está constituido por la Bolsa de Valores. Concentra la oferta y la demanda de títulos. Facilita el Comercio y la transformación de aquellos capitales que se encuentran Inmovilizados en forma de empresas.

OPERACIONES EN LOS BANCOS

-Recibir Depósitos de ahorro a la vista y a plazo en moneda nacional y extrajera y Celebrar contratos de cuenta corriente bancaria.

-Emitir Y colocar pagares y bonos, en moneda nacional y extranjera en y certificado de Depósitos negociables.

-Descontar, Comprar y vender letras de cambio a plazos originadas en transacciones Comerciales.

-Conceder Préstamos en sus diferentes modalidades en moneda nacional y extranjera.

-Realizar Operaciones de arrendamiento mercantil y financiero.

-Realizar Operaciones de créditos con bancos y financieras del país y del exterior, así Como efectuar depósitos en unos y otras.

-Otorgar Vales, fianzas y otras garantías.

-Asesorar Promover y canalizar operaciones de comercio exterior.

-Actuar Como fiduciario en contratos de fideicomiso.

-Realizar Operaciones de cambio internacionales.

-Aceptar Mandatos y comisiones relacionadas con sus operaciones.

BONOS SUBORDINADOS.:

Son Instrumentos de captación de fondos que los bancos emiten a mediano y largo Plazo, que por Imperio de la ley pueden convertirse en acciones. Se realiza por Vía de bolsas de valores.

Carácterísticas de los bonos

Su Plazo no será inferior a 4 años.

Su Emisión se hará necesariamente por oferta pública.

No Podrá ser pagado antes de su vencimiento ni procede su rescate por sorteo.

Se Emitirán en moneda nacional o extranjera

Serán Convertidas en acciones en caso que se quiera alcanzar los capitales mínimos Exigidos en la ley o reponer las pérdidas de capital,

En Caso de disolución o liquidación de la entidad financiera emisora, su pago Estará subordinado a la orden de prelación establecida en el artículo 131 de la Presente ley.

NORMAS FUNDAMENTALES

Vinculaciones entre las operaciones Activas y pasivas

Se Debe conseguir el equilibrio económico entre compromiso y medios disponibles.

Clasificación del crédito

Para La clasificación del crédito los bancos tienen en cuenta, generalmente:

La Solvencia, La capacidad para los negocios., La moralidad, La marcha general del Ramo o industrias que explota el cliente.

Limitaciones del crédito. :

El banco limita su crédito en base a su propia situación y en base a la del propio Cliente.

Fraccionamiento de los riesgos: Para Atomizar riesgos los fondos disponibles se deben distribuir

Independencia de las garantías: Los Bancos exigen generalmente una doble garantía.

Operaciones de posible movilización.:

Se Consideran operaciones que pueden movilizarse con facilidad los descuentos Sobre:

Condiciones de éxito:

La Actividad bancaria como cualquier otra, necesita para su eficiente desenvolvimiento Contar con las siguientes condiciones:

RIESGOS BANCARIOS

La Contingencia o inseguridad es un elemento que invierne en mayor o menor grado En toda operación bancaria, por factores como los que se citan a continuación:

La Falta de una información adecuada.

A Moralidad el cliente

El patrimonio Del cliente

El Factor tiempo

Clasificación

Los riesgos que corre el banco guardan Relación con:

Riesgos Que dependen de la honestidad del cliente.

Perdida Por causas fortuitas.

Que Proviene de deficiencias en los procedimientos industriales. Un resultado no Esperado

Que Depende de los precios a nivel local o internacional.

Falta De actitud del cliente en la dirección de su negocio.

Que El cliente bueno al comienzo, se vuelva malo después.

La identificación de los riesgos

El Proceso del análisis de los riesgos se articula en tres frases:

Análisis De los tipos de riesgos.

Valuación De la probabilidad de pérdidas.

Decisión de cómo tratar cada tipo de Riesgo

Y Que las tres palabras claves son: identificación, medida y control.

En Cuanto a los riesgos por el conjunto de las operaciones, los riesgos más Comunes son:

Perder en todo o en Parte los fondos presados

-Que Los intereses activos no sean suficientes para cubrir los intereses pasivos

-Que Las utilidades no cubran los gastos de explotación

-Obtener Pérdidas en las operaciones con divisas, compra-venta de valores mobiliarios, Participaciones, etc.

PATRIMONIO NETO BANCARIO

Es Un fondo abstracto de valores destinados a conseguir los fones de la hacienda. El patrimonio neto (C + R) es la única garantía para los acreedores. En los Bancos, cuál debe ser su monto?, en que debe estar invertido?

LA LIQUIDEZ BANCARIA

La liquidez bancaria es el grado de seguridad que la situación patrimonial del Banco presenta en función de la relación entre disponibilidades y Exigibilidades.

Coeficiente. :

El coeficiente de liquidez varía de acuerdo a las condiciones de su actividad. No Es lo mismo para un mimo para un bando de crédito ordinario que para un Hipotecario; con las necesidades de disponibles de la clientela en cierta época, con la situación del mercado, con la potencialidad del país y con el Grado de concentración bancaria.

Clasificación de las operaciones Bancarias según su liquidez

Las que tienen mayor grado de liquidez

-Descuento De las letras comerciales

-Compra De letras de primer orden sobre el exterior.

-Compra De moneda extranjera

Las que tienen un menor grado de Liquidez

Compra De títulos públicos.

Descuentos De warrants.

Descuentos De certificados de depósitos.

Las que tienen el carácter de Inmovilizaciones:

Adelantos En Ctas. Ctes.

Anticipo Sobre mercaderías y valores.

Prestamos Cambiarios.

Descuentos De letras y pagarés renovables.

Participaciones

La clasificación no es absoluta ni Definitiva. Para que la operación de descuento de letra seaq de mayor liquidez Se requiere:

Que Provenga de una operación realizada.

Que sea A corto plazo.

Que Reúna todos los requisitos esenciales.

FUNCIONES DE BANCOS COMERCIALES

Son creadores de medios de pago

Promueven el desarrollo del Ahorro

Son los administradores y Distribuidores del crédito

Facilitan los pagos y cobros entre distintas plazas (comercio exterior)

FUNCIONES DE BANCOS CENTRALES

Emitir billetes

Concentrar las reservas internacionales

Regular los medios de pago y el volumen del crédito.

Vigilar el funcionamiento de los bancos

Actuar como agente financiero del gobierno

Facilitar los pagos por compensación.

TÉCNICA DE LA OPERACIÓN DE DESCUENTO CAMBIARIO

Es la operación por la cual la entidad financiera, Antes del vencimiento de un documento y a cambio de la cesión de derechos que De él emanan, adelanta al beneficiario su importe menos una quita. Este crédito Está constituido por documentos expedidos a favor del cliente, endosados por éste a la orden del Banco.

EL CHEQUE

El cheque bancario es una orden de pago pura y Simple. Que se libra a la vista o de pago diferido contra un banco, en el cual El librador debe tener fondos suficientes depositados en cuenta corriente Bancaria, o autorización expresa o tácita, para girar en descubierto.

OPERACIONES FUNDAMENTALES Y SECUNDARIAS DE LOS BANCOS CENTRALES

Las operaciones de los bancos centrales se Clasifican en operaciones fundamentales (Activas – Pasivas) y en operaciones secundarias o accesorias.

Operaciones Pasivas

Emisión de billetes.

Depósitos.

Contrae deudas con corresponsales en el exterior, Con organismos financieros internacionales, como el F. M. I. , el B.I.D. Y EL BIRF.

Operaciones Activas

Redescuentos.

Consiste en la operación de descuento de documentos De créditos endosables de la cartera de los bancos, art. 65º de la Ley Nº 489/95.

Compra de títulos públicos de otros bancos.

Dentro de los límites establecidos por el artículo 60º y 65º de la Ley Nº 489/95.

Compra De Oro

Compra de oro amonedado o en barra. Art. 50º y 60º De la Ley Nº 489/95.

Operaciones Accesorias o secundarias

Corresponsal de otros bancos centrales.

Emisión, compra- venta de valores del gobierno.

Administración de cámaras compensadoras.

Emisión y acuñación de moneda subsidiaria.

Canje de billetes y monedas.

Remesas, cambios y transferencias.

Pagos por cuentas del gobierno.

Supervisión y control de las entidades financieras, Etc.

Entre Los principales instrumentos de regulación monetaria se encuentran:

Las operaciones de crédito tanto al sector privado Como al sector público,

Las operaciones de mercado abierto,

La política del encaje legal,

La política de la tasa de interés y otros Instrumentos.

Mediante estos instrumentos el Banco Central expande O contrae medio circulante.

Encajes Legales

Cuando el Banco Central quiere contraer el medio Circulante levanta la tasa del encaje legal, y cuando desea aumentar el medio Circulante disminuye la tasa del encaje legal.

Tasa De interés

La tasa de interés es otro instrumento de regulación Monetaria. Cuando el Banco Central desea contraer medio circulante levanta la Tasa de interés de sus operaciones activas, y cuando desea aumentar el medio Circulante disminuye la tasa de interés de sus operaciones activas.

LA POLÍTICA DE LOS ENCAJES LEGALES

Concepto E importancia

El encaje legal es el efectivo depositado en el Banco Central por los depósitos recibidos de sus clientes y se constituye en un Instrumento poderoso de la política monetaria.

Encajes Mínimos y encajes flexibles

Mínimos: La Obligación impuesta a todos los bancos de mantener en el Banco Central un Porcentaje de los depósitos, artículo 68º/70º de la Ley Nº 489/95.

Flexibles: Facultad Del Banco Central de variar los porcentajes mínimos.

Objetivo De esta política

En la moderna banca central, el único objetivo de la Política del encaje legal es el de la regulación monetaria. A través de la Variación del porcentaje del encaje exigido se consigue una expansión o una Contracción de los medios de pago.

Régimen Legal vigente sobre Encajes Legales

Los bancos, financieras y demás entidades de crédito Regidos por la Ley Central de Bancos y de Otras Entidades Financieras, como Aquellas creadas por leyes especiales, deberán mantener depósitos en concepto De encajes legales en la proporción que determine el Banco Central de Paraguay.( Ley Nº 861/96, Art. 68º/70º).

Aplicar las tasas de encaje legal en Gs. Y en moneda Extranjera (dolares americanos)  de Acuerdo a las resoluciones vigentes del BCP (entregadas en clase).

Estructura Del plan de cuentas para el sistema financiero

Balance General – Estado de Resultados – Cuentas de Contingencias – Cuentas de Orden y Cuentas de Fidecomiso.

Circular SB.SG. Nº 57/96 de la Superintendencia de Bancos que establece la exposición clasifican de la siguiente manera:

–Capítulos. – Grupos de Cuentas. – Cuentas. -Sub- Cuentas.

Criterios De ordenamiento

Activo: En base a la liquidez.

Pasivo: En base a su exigibilidad

Publicación De Balances

Las Entidades del Sistema Financiero publicarán en La forma que prescriba la Superintendencia de Bancos dentro de los 120 días del Cierre del ejercicio financiero, el balance general y el cuadro demostrativo de Pérdidas y ganancias firmados por el Presidente y el Gerente de la Entidad y un Profesional matriculado con título académico habilitante. La publicación Contendrá la nómina de sus directores y gerentes.

La Resolución Nº 1/2007 del BCP , y sus Modificaciones.

Tratan sobre las normas de clasificación de activos Y riesgos crediticios, constitución de previsiones y suspensión del Devengamiento de intereses sobre créditos vencidos.