Archivo de la etiqueta: ratios financieros

Análisis de Rentabilidad y Ratios Financieros Empresariales

Rentabilidad

La rentabilidad de la empresa se obtiene mediante la relación entre los beneficios obtenidos y el capital invertido durante un periodo de tiempo, normalmente un año. Se suele expresar en porcentaje:

R = (beneficio / capital invertido) x 100

Una rentabilidad del 20% quiere decir que de cada 100 euros invertidos se han obtenido 20 de beneficio este año. Es un indicador del rendimiento de los capitales utilizados por la empresa.

Cuenta de Resultados

La Cuenta de Resultados (C.R.) nos informa Seguir leyendo “Análisis de Rentabilidad y Ratios Financieros Empresariales” »

Análisis Financiero de Empresas: Balance, Cuenta de Resultados e Indicadores Clave

BALANCE DE SITUACIÓN

Un balance de situación es un estado contable que muestra el conjunto de los elementos que forman el patrimonio empresarial, debidamente ordenados en masas patrimoniales y valorados en unidades monetarias, en un momento concreto del tiempo.

En el balance de situación, los elementos que forman el activo se colocarán siguiendo el criterio de liquidez; es decir, según la facilidad con que un bien o un derecho se puede hacer efectivo o líquido, y se ordenarán de menor a mayor Seguir leyendo “Análisis Financiero de Empresas: Balance, Cuenta de Resultados e Indicadores Clave” »

Análisis de Ratios Financieros: Liquidez, Solvencia y Endeudamiento

Análisis de Ratios Financieros

A continuación, se analizan los ratios de liquidez, garantía y endeudamiento de una empresa en los años 2021 y 2022:

Ratio de Liquidez

El ratio de liquidez mide la capacidad de la empresa para hacer frente al pago de sus deudas a corto plazo con los activos corrientes y que todavía quede un margen de seguridad. Es decir, mide, como su nombre indica, la liquidez. El óptimo de este ratio se encuentra entre (1,5-2), y vemos que en el año 2021 tiene un valor de 2,74, Seguir leyendo “Análisis de Ratios Financieros: Liquidez, Solvencia y Endeudamiento” »

Análisis Económico-Financiero y Marketing: Guía Completa

Análisis económico y financiero de la empresa

Periodo de maduración

Es el tiempo que, por término medio, una empresa tarda en recuperar cada euro invertido en su ciclo de maduración.

Análisis Financiero: Estabilidad, Ratios y Rentabilidad

Estabilidad Financiera

Estabilidad Financiera Total

Situación en la que el activo no corriente y el activo están financiados en su totalidad por recursos propios (capital y reservas) sin pasivo corriente. AnC + AC = PN PASIVO = 0

  • Causas: Exceso de financiación propia.
  • Consecuencias: Total seguridad, pero no se puede beneficiar del efecto positivo del endeudamiento.
  • Soluciones: Endeudarse moderadamente para utilizar capitales ajenos y aumentar así la rentabilidad.

Estabilidad Financiera Normal

Situación Seguir leyendo “Análisis Financiero: Estabilidad, Ratios y Rentabilidad” »

Clasificación y Análisis de las Fuentes de Financiación

Clasificación de las Fuentes de Financiación

Según su procedencia:

  • Internas: cuando son generadas por la actividad de la empresa, como la autofinanciación (reservas, amortizaciones y provisiones).
  • Externas: recursos que se generan fuera de la empresa, como el capital social y la deuda (préstamos, créditos, empréstitos).

Según su propiedad:

Análisis de estados financieros de la empresa

Análisis de los estados financieros de la empresa

Análisis financiero

El análisis financiero tiene como objetivo estudiar la solvencia y la liquidez de la empresa.

  • La liquidez es la capacidad que tiene la empresa para convertir sus inversiones en medios de pago totalmente líquidos.
  • La solvencia es la capacidad que tiene una empresa para pagar sus deudas con la garantía de sus inversiones.

Las dos técnicas más utilizadas para realizar el análisis financiero son el fondo de maniobra y los ratios Seguir leyendo “Análisis de estados financieros de la empresa” »

Análisis Financiero y Factores Económicos en Canarias

Análisis del Fondo de Maniobra y Ratios Financieros

Como deduce el gráfico, el Fondo de Maniobra (FM) se puede obtener:

Cálculo del Fondo de Maniobra

  1. Como diferencia entre los recursos permanentes y el activo no corriente:

FM = Recursos Propios – Activo no corriente

Como diferencia entre activo corriente y pasivo corriente:

FM = AC – PC

Cuando el activo corriente es superior al exigible a corto plazo, se tiene un fondo de maniobra positivo que garantiza su solvencia financiera. Pero si el FM es negativo, Seguir leyendo “Análisis Financiero y Factores Económicos en Canarias” »

Análisis Financiero: Ratios Clave y Periodo de Maduración

Ratios Financieros

Margen sobre Ventas (ROS)

ROS = BAIT / Ventas x 100 = % Este ratio nos dice cuántos euros de beneficio obtenemos en nuestra actividad principal por cada 100€ de ingreso.

Rotación de Activos (ROT)

ROT = Ventas / ActTotal Este ratio depende de la eficiencia con la que trabaje la empresa y de la actividad a la que se dedique.

Rentabilidad Financiera (RF)

Compara el Beneficio Neto (BN) con la financiación propia.

RF = BN / Neto x 100 = %

RF = Bait / Neto x Ventas / ActTotal (Esta es Seguir leyendo “Análisis Financiero: Ratios Clave y Periodo de Maduración” »

Análisis de la Situación Financiera de una Empresa

Fondo de Rotación

FR > 0: Indica que el activo corriente es superior al pasivo corriente. La empresa no tiene problemas de liquidez y puede hacer frente a sus obligaciones de pago más inmediatas. El activo a corto plazo está siendo financiado con todo el pasivo corriente y una parte del no corriente. La empresa tiene una buena estabilidad financiera. Si el fondo fuera muy grande, la empresa tendría recursos improductivos que no generan rentabilidad.

FR < 0: Indica que el activo corriente Seguir leyendo “Análisis de la Situación Financiera de una Empresa” »