1. Cómo elaborar un presupuesto
El presupuesto es una planificación de nuestros ingresos y gastos que nos permite realizar un seguimiento detallado de los mismos. Un presupuesto bien elaborado nos permite gastar en lo verdaderamente importante y ahorrar para nuestros proyectos y emergencias.
Crear un presupuesto es un hábito beneficioso que nos permite:
- Identificar en qué se va el dinero.
- Priorizar gastos.
- Reducir o eliminar deudas.
- Ahorrar mensualmente.
- Acumular un fondo de emergencia.
- Vivir con tranquilidad dentro de nuestras posibilidades.
- Hacer previsiones de futuro.
- Llevar un control para no desviarnos.
Pasos para elaborar un presupuesto
- Identificar gastos e ingresos.
- Priorizar los gastos: Distinguimos entre gastos fijos obligatorios, gastos variables necesarios y gastos discrecionales.
- Gastos fijos: Se mantienen mes a mes y son ineludibles.
- Gastos variables necesarios: Indispensables para vivir, pero optimizables mediante un uso racional (compra, suministros, cuidado personal).
- Gastos discrecionales: Prescindibles y eliminables.
- Fijar el ahorro como un gasto fijo: ¡Importante! Gasta lo que te queda después de ahorrar, no al revés.
- Seguimiento: Comprobar que nos ceñimos al plan establecido.
- Revisar y ajustar: Elaborar de nuevo el presupuesto si no se alcanza el objetivo de ahorro.
2. La misión, visión y valores de la empresa
- Misión: El propósito o razón de ser de la empresa (¿Quiénes somos? ¿Por qué existimos?).
- Visión: La guía general de dónde desea estar la empresa en un futuro ideal (¿Qué queremos ser?).
- Valores: Las creencias fundamentales que guían el comportamiento corporativo.
3. El entorno de la empresa
El entorno comprende todos los factores que rodean y afectan a la empresa, influyendo en sus decisiones y beneficios. Se divide en dos:
Entorno general
Factores que afectan por igual a todas las empresas de una región:
- Político-legales: Políticas económicas y leyes regulatorias.
- Económicos: Situación general, tipos de interés, desempleo y nivel de renta.
- Socioculturales: Nivel educativo, estilos de vida y hábitos de consumo.
- Tecnológicos: Avances que obligan a la innovación para evitar la obsolescencia.
Entorno específico
Factores particulares de un sector:
- Clientes: Su comportamiento es clave para las decisiones.
- Proveedores: Su poder de negociación sobre precios y acuerdos.
- Competidores: Condicionan la estrategia y el comportamiento de la empresa.
- Intermediarios: Su poder influye en los ingresos finales.
4. El análisis DAFO
Consiste en un doble análisis (interno y externo) para conocer:
- Debilidades: Aspectos en los que somos inferiores a la competencia.
- Amenazas: Situaciones del entorno que nos perjudican.
- Fortalezas: Aspectos en los que somos superiores a la competencia.
- Oportunidades: Situaciones del entorno que nos benefician.
5. Indicadores económicos: Desempleo, Inflación y Tipos de Interés
El desempleo
Situación de personas mayores de 16 años que buscan trabajo y no lo encuentran. Sus efectos incluyen precariedad familiar, menor calidad de vida, mayor gasto estatal y desánimo social.
La inflación
Crecimiento generalizado y sostenido de los precios. Provoca pérdida de poder adquisitivo e incertidumbre.
Los tipos de interés
Porcentaje que paga el prestatario por el capital prestado y que recibe el prestamista.
6. La responsabilidad social de las empresas (RSC)
Comportamiento voluntario para generar impactos positivos en tres ámbitos:
- Responsabilidad económica: Generación de riqueza, empleo y pago de impuestos.
- Responsabilidad social: Mejora de relaciones con trabajadores, consumidores y proveedores, promoviendo la igualdad y los derechos humanos.
- Responsabilidad medioambiental: Reducción de la contaminación, ahorro energético y gestión de residuos.
7. Productos financieros de inversión
Se diferencian por su liquidez (facilidad de recuperar el dinero), riesgo (posibilidad de pérdida) y rentabilidad (ganancia esperada).
- Renta fija: Rentabilidad establecida (ej. bonos del Estado).
- Renta variable: Acciones (propiedad de la empresa, dividendos y venta).
- Fondos de inversión: Paquetes diversificados para reducir el riesgo.
- Fondos de pensiones: Ahorro periódico para la jubilación (baja liquidez y riesgo asociado a la inversión).